профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (800) 700-18-19
+7 (495) 933-02-17

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практика исчисления в 2021 году, последние обновления законодательства в разъяснениях экспертов

Дата проведения 12 - 13 апреля 2021
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — между 17:00 и 18:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Семинар
Форма участия
  • Очное участие в Москве показать адрес
  • Трансляция
Стоимость
  • Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽  
  • Трансляция — 15 900,00 ₽ 
  • Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽
  • Трансляция — 15 900,00 ₽
    Владельцам абонементов — бесплатно
Документ По окончании обучения выдается:

НДС, Налог на имущество, Налог на прибыль, Налоговый контроль

Лекторы (2)

Крутякова Татьяна Леонидовна

Крутякова Татьяна Леонидовна

заместитель генерального директора ИКГ "АйСиГрупп", независимый эксперт. Автор книг: "Годовой отчет", "НДС: практика исчисления", "Основные средства" и др.

Другие мероприятия лектора

Рабинович Альмин Моисеевич

Рабинович Альмин Моисеевич

к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза». Автор многих книг по учету и налогообложению, многочисленных публикаций в периодических изданиях для бухгалтеров

Другие мероприятия лектора

Программа семинара

НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ В 2021 ГОДУ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Законодательная база по НДС: последние изменения. Новые разъяснения Минфина и ФНС по вопросам исчисления и уплаты НДС
  2. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:
    • условные единицы
    • премии, скидки, бонусы покупателям
    • уступка права требования
    • безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в том числе в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в том числе без персонификации; неотделимые улучшения арендованного имущества; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов)
    • списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и др. ситуации)
  3. Момент определения налоговой базы:
    • определение момента отгрузки товаров, в т. ч. по договорам с особым переходом права собственности
    • определение момента отгрузки при реализации работ, услуг
    • налогообложение авансов и предоплат
  4. Требования к счетам-фактурам. Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж. Оформление счетов-фактур при возврате товаров
  5. Вычеты
    • в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов)
    • исчисление трехлетнего периода при применении п.1.1 ст.172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретенным товарам, работам, услугам) с учетом позиции ВС РФ
    • применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчеты, получение бюджетных средств и пр.)
  6. Ведение раздельного учета входного НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций
    • раздельный учет затрат, формирование учетной политики
    • применение правила 5%
    • определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету
    • заполнение Раздела 7 Декларации по НДС
    • особенности при реализации работ (услуг) не на территории РФ
  7. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
  8. Исполнение обязанностей налогового агента
    • аренда госимущества;
    • работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг);
    • приобретение электронных и иных услуг у иностранных контрагентов, вставших и не вставших на налоговый учет в РФ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС
  2. Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль
  3. Порядок признания доходов
    • реализация товаров (в т. ч. недвижимости);
    • реализация работ (услуг), в том числе по длительным договорам;
    • внереализационные доходы
  4. Признание расходов
    • Общие принципы признания расходов (ст.252 НК РФ). Деление расходов на прямые и косвенные
    • Признание отдельных видов прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
    • Внереализационные расходы (безнадежные долги, проценты по займам и кредитам)
    • Порядок признания в расходах стоимости имущества, не признаваемого амортизируемым
  5. Учет убытков; убытки, которые признаются в особом порядке
  6. Резервы по сомнительным долгам, на отпуска, на выплату вознаграждений по итогам года
  7. Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст.54 НК РФ (обзор конкретных ситуаций со ссылками на разъяснения Минфина и ФНС)
  8. Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями)

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В 2021 ГОДУ

  1. Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества. Судебная практика
    • Недвижимое имущество в ГК РФ. Высшие судебные инстанции о критериях отнесения имущества к недвижимому
  2. Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества в разъяснениях Минфина и ФНС
    • Объекты недвижимости, учитываемые не на сч. 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
    • Неотделимые улучшения арендованного имущества
  3. Новые формы отчетности по налогу на имущество и порядок их представления
  4. Ответы на вопросы, практические рекомендации

БОНУС

Подарочный сертификат от одной из ведущих торговых сетей
и цифровых сервисов на выбор – каждому онлайн-участнику

Посмотреть все бонусы

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов

Это может быть вам интересно

Найдено 5 мероприятий
Дата Название Лекторы Раздел / Формат
Апрель
26 апреля 2021
Скидка 30%
Сасов К. А.
Смирнова Т. С.
Бухучёт / Семинар
Июнь
1 июня 2021
Скидка 30%
Джаарбеков С. М.
Бухучёт / Семинар
2 - 3 июня 2021
Скидка 30%
Волков В. Д.
Иванус И. И.
Котова Л. А.
Рабинович А. М.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Семинар
7 июня 2021
Скидка 30%
Крутякова Т. Л.
Бухучёт / Семинар
9 июня 2021
Скидка 30%
Артюх А. А.
Сомов Л. К.
Бухучёт / Семинар