НДС-2018 в разъяснениях эксперта: сложные вопросы, арбитражная практика

ОПОРНЫЕ ТЕМЫ

• Принципиальные изменения в исчислении и уплате НДС в 2018 году
• Особенности определения налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях
• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС
• Порядок выставления и оформления счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур. Корректировочные и исправленные счета-фактуры
• Налоговые вычеты по НДС в проблемных случаях
• Правила восстановления НДС
• НДС при экспорте и импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС
• Операции, не облагаемые НДС, и раздельный учет НДС
• Новые методы мониторинга налогоплательщиков налоговыми органами
• Электронные сервисы сайта ФНС для плательщиков НДС
• Новые подходы к проведению камеральных проверок деклараций по НДС

НОВОЕ В НОРМАТИВНОМ ПРАВОВОМ РЕГУЛИРОВАНИИ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НДС

• Последние изменения в исчислении и уплате НДС (335-ФЗ, 350-ФЗ от 27.11.2017 и пр.). Перспективы налоговой реформы в части НДС в 2019–2020 гг.
• Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России по НДС: обзор, правовое значение
• Решения высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС: экспертный комментарий

ДЕТАЛИ И НЮАНСЫ

• Счета-фактуры: порядок оформления и выставления
  • Изменения в форме счетов-фактур, журнале их учета, книгах покупок и продаж в 2018 году
  • Коды видов операций. Последствия неправильного применения кодов
  • Корректировочные счета-фактуры: порядок применения в случаях изменения стоимости товаров (работ, услуг), а также при возврате товаров
  • Исправленные счета-фактуры: последствия для продавца и покупателя
  • Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных
  • Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете. Ошибки, которые не препятствуют вычетам
  • В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учета, книги покупок и продаж
  • Особенности оформления счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками
  • Электронные счета-фактуры: особенности документооборота
• Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях
  • Момент определения налоговой базы в различных ситуациях
  • Налоговая база при реализации лома и отходов черных и цветных металлов (ст. 149 НК РФ в свете 335-ФЗ от 27.11.2017)
  • Возмещение расходов в рамках договоров на реализацию товаров (работ, услуг)
  • Передача имущественных прав, уступка денежного требования
  • Изменение цены договора, получение премий, бонусов
  • Выполнение СМР подрядным и хозяйственным способом
  • Штрафные санкции по хозяйственным договорам
  • Получение авансов
  • Безвозмездная передача товаров (работ, услуг), в т. ч. в рекламных целях
  • Расчеты в иностранной валюте и в условных единицах
  • Списание имущества с баланса и пр.
• Налоговые вычеты: новое в 2018 году
  • Период применения различных видов вычетов, частичные вычеты
  • Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях (ввоз на территорию РФ, приобретение через посредников, возврат товаров, приобретение и строительство ОС, расходы при аренде, перечисление и возврат авансовых платежей, командировочные и представительские расходы и др.)
  • Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые
  • Вычеты по сделкам с недобросовестными контрагентами
• Восстановление НДС
  • Новые обязанности по восстановлению налога с 2018 года
  • Восстановление НДС при передаче имущества в уставный капитал, при получении субсидий; при использовании в операциях, освобожденных от налогообложения и облагаемых по ставке 0%, и др.
  • Особые правила восстановления по объектам недвижимости и расходам на их реконструкцию
  • Восстановление НДС при ликвидации объектов ОС
  • Особенности восстановления НДС по недостачам, выявленным в результате инвентаризации, товарным потерям, хищениям, браку и т. п. Случаи, когда восстанавливать НДС не надо
• Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций
  • Операции, не облагаемые НДС на основании ст.149 НК РФ. Операции, местом реализации которых не является территория РФ. Операции, не признаваемые реализацией в соответствии с п.2 ст.146 НК РФ
  • Заполнение Раздела 7 Декларации по НДС
  • Применение правила 5% с учетом изменений, внесенных в п.4 ст.170 НК РФ
  • Особенности раздельного учета по основным средствам и НМА
  • НДС при экспорте и импорте (в т. ч. в рамках ЕАЭС): новое в порядке подтверждения ставки 0% и пр. Возможность отказа от применения ставки 0% с 01.01.2018: порядок оформления
• Исполнение обязанностей налогового агента (сложные и особые случаи)
  • Категории налоговых агентов по НДС
  • Сложные случаи определения места реализации товаров (работ, услуг)
  • Новое в исполнении обязанностей налогового агента покупателями при реализации металлолома, отходов металла, шкур животных и пр. (ст. 161 НК РФ с 01.01.2018)
  • Аренда госимущества. В каком случае при аренде госимущества не нужно платить «агентский» НДС
  • Приобретение работ (услуг) у иностранных контрагентов
  • Правила оформления счетов-фактур, регистрации в книгах покупок и продаж
  • Применение налоговых вычетов
• Декларация по НДС в 2018 году
  • Новые правила составления декларации с 2018 года. Сложные случаи формирования отдельных разделов декларации
  • Контрольные соотношения для самопроверки при заполнении декларации
  • Порядок представления декларации. Как действовать при отказе в приеме декларации из-за ошибок в указании кодов видов операций
  • Внесение изменений (уточнений) в декларацию. Когда уточненную декларацию можно не представлять
• Камеральная проверка декларации по НДС
  • Риск-ориентированный подход при камеральной проверке декларации с заполненным Разделом 7
  • Выявление расхождений и новые требования к представлению пояснений при выявлении расхождений
  • Представление пояснений и документов по требованию налогового органа при выявлении расхождений
  • Арбитражная практика по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС (сквозная тема)
• Подходы к отбору налогоплательщиков для выездных проверок на основе данных автоматизированной системы управления налоговыми рисками

• Освещение тем актуализируется с учетом последних изменений законодательства об НДС
• Интерактивная форма занятий: вопросы и ответы по ходу обсуждения каждой темы
• Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками
• Круглый стол: проблемные вопросы вычетов

БОНУС

Подарочная карта одной из крупных торговых сетей на выбор – каждому участнику