Инвентаризация налоговых рисков: практический инструктаж для главного бухгалтера

Программа семинара

1. Новое в практике налогового контроля: подходы ФНС России с учётом новых разъяснений ст. 54.1 НК РФ
2. Новое о взаимодействии ФНС России и СК России при проведении мероприятий налогового контроля
3. Что такое налоговый риск и как его можно минимизировать
   • Предпроверочный анализ, проводимый налоговым органом в целях выявления налоговых нарушений
   • Противодействие уклонению от уплаты налогов: новые инструменты на вооружении налоговых и правоохранительных органов
   • Налоговое планирование в компании через призму налоговых рисков и способов их минимизации
   • Судебные доктрины как способы борьбы с уклонением от уплаты налогов
   • Риск, поддержанный судом: имущественная ответственность контролирующего лица за налоговую недоимку организации
   • Законная ответственность руководителя (учредителя, члена совета директоров, гендиректора) перед обществом за убытки, причинённые обществу его виновными действиями (бездействием)
4. Налоговые последствия сделок и процедур, или где таятся налоговые риски
   • Налоговозначимая информация в договоре, или с чего начинается налоговое расследование
   • Страхование налоговых рисков на стадии заключения, исполнения и завершения действия договора
   • Признаки получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды
   • Деловая цель сделки (экономические и иные разумные основания)
   • Доказательства реальности исполнения сделки: как обнаружить следы товара, работы, услуги
   • Налоговые последствия и риски отдельных видов договоров (строительного подряда, посреднических сделок, внешнего управления и пр.)
   • Дробление бизнеса (реорганизация реальная и скрытая)
   • Налоговая реконструкция (переквалификация) мнимых и притворных сделок
   • Гражданско-правовой спор как способ защиты от налоговой переквалификации договора
   • Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами с учётом новых разъяснений ФНС России и судебной практики
   • Проявление должной осмотрительности в свете ст. 54.1 НК РФ. Признаки налоговой неосмотрительности при выборе контрагента. Как обосновать выбор контрагента, чтобы избежать претензий налоговых органов
   • Нормы ГК РФ на службе у добросовестных налогоплательщиков
   • Законные пределы осмотрительности налогоплательщика
5. Как вести себя до, в ходе и после выездной проверки
   • Методы самостоятельной оценки налогоплательщиком налоговых рисков: работаем на опережение
   • Как узнать, что над вами «нависает» выездная проверка
   • Как подготовиться к выездной проверке и как себя вести в ходе её проведения
   • Что, где и как ищут проверяющие в ходе проверки: последние инструкции ФНС России и СК России
   • Проведение контрольных мероприятий с участием понятых: как воспользоваться ошибками и упущениями проверяющих
   • Дополнительные материалы налогового контроля: как выдвигать опровержения на выводы акта проверки
   • На что обратить внимание при назначении экспертизы
   • О чём важно заявить в досудебной жалобе в вышестоящий налоговый орган
   • Спорные налоговые доначисления: как налогоплательщику обосновать свою позицию
   • Как подготовить свидетеля к допросу («ноу-хау» от налогового адвоката)
6. Судебные доктрины и знаковые решения высших судебных инстанций по спорным вопросам налогового контроля
   • Закон или судебная доктрина: на что опираются суды
   • Судебные доктрины как способы борьбы с уклонением от уплаты налогов
   • Судебная практика применения доктрины необоснованной налоговой выгоды к разным видам договоров и сделок (перепродажа, строительство, оказание услуг и пр.)
   • Если судебная доктрина не работает: как налоговики ищут «схемы» и выявляют «конечного» бенефициара
   • Судебная оценка доказательств налогового органа по критериям относимости, допустимости и достоверности
   • Алгоритм рассмотрения налогового спора: ключевые звенья
7. Решения высших судов по вопросам об ответственности должностных и контролирующих лиц организации за налоговые правонарушения, а также о возмещении убытков, причинённых организации указанными лицами
8. Взыскание по суду налоговой задолженности с главбуха: спорные ситуации, позиции судов
9. Ответы на вопросы, практические рекомендации