Главному бухгалтеру: экспертный анализ последних изменений законодательства

ГЛАВНЫЕ ТЕМЫ

• Последние обновления в сфере регулирования бухгалтерского учета и отчетности (комментарии и разъяснения эксперта). Ведение учета и составление отчетности в электронном виде: проблемы перехода
• Новые ФСБУ: применяем в 2022 году. Сближение ФСБУ с МСФО
• Введение в действие МСФО на территории России (обзор, комментарий к важнейшим правилам)
• Принципиальные различия в оценке активов и обязательств, момента и условий признания доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учета
• Новое в формировании налоговой базы по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество организаций
• Сложные ситуации при исчислении НДС, налога на прибыль, налога на имущество организаций

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ В ПРАКТИКЕ РАБОТЫ ГЛАВБУХА

• Практика применения обновлений в сфере регулирования бухгалтерского учета и отчетности
  • Изменения в 402-ФЗ, внесенные 247-ФЗ от 27.07.2019
  • Последние изменения в Приказ Минфина России от 02.06.2010 № 66н
  • ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности»: сложные вопросы в понятных разъяснениях
  • ПБУ 18/2002 «Учет расчетов по налогу на прибыль»: практика применения последних изменений
• Новые ФСБУ: практические рекомендации по применению в 2022 году
  • ФСБУ 5/2019 «Запасы»: рекомендации по применению новых норм (оценка запасов при признании; состав затрат, включаемых и не включаемых в себестоимость запасов; понятие справедливой стоимости запасов; оценка запасов по чистой стоимости продажи; новый порядок оценки незавершенного производства и пр.)
  • ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»: новые требования к первичным документам; обязательные реквизиты, сроки и организация хранения первичных документов; новые правила составления и способы исправления первичных документов. Первичные учетные документы – основной элемент учетной политики
  • ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: основные новации (понятия операционной и финансовой аренды; независимость бухучета объектов аренды у сторон арендных отношений; введение нового понятия «объекты учета аренды»; отражение у арендатора права пользования арендой и арендных обязательств; применение арендатором упрощенного порядка учета договора аренды в отношении краткосрочной аренды и аренды малоценных объектов)
  • ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» (понятие ОС по новому ФСБУ; классификация ОС; принятие ОС к учету: момент принятия, отражение затрат; первоначальная стоимость ОС; инвентарный объект учета ОС; ремонт, модернизация, реконструкция ОС; амортизация ОС; неамортизируемые объекты ОС; учет доходов и расходов от выбытия ОС; прекращение признания ОС; учет инвестиционной недвижимости; проверка незавершенных капвложений на обесценение и пр.)
• Формирование учетной политики организации на 2022 год
  • Существенность рациональности в бухгалтерском учете
  • Алгоритм формирования учетной политики
  • Отступление от общих правил формирования учетной политики
  • Право организации унифицировать учетную политику по МСФО и по российским стандартам

НАЛОГИ В ПРАКТИКЕ РАБОТЫ ГЛАВБУХА (С УЧЕТОМ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ)

• НДС: новое в исчислении и уплате
  • Изменения 2021 года: НДС при продаже прав на ПО, применение вычетов и раздельный учет «входного» НДС, исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новая форма счета-фактуры, книг покупок и продаж
  • Изменения в налоговом учете НДС в связи с введением системы документальной прослеживаемости товаров
  • Списание имущества с баланса (недостача, хищения, порча, утилизация и пр.)
  • Авансы полученные и выданные
  • Исправленные и корректировочные счета-фактуры, отражение в книгах покупок и продаж
  • Раздельный учет входного НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций, особенности при реализации работ, услуг не на территории РФ, а также при реализации прав на программы для ЭВМ
  • Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы по НДС
• Налог на прибыль: методология и практика исчисления в свете последних изменений законодательства
  • Расходы для целей налогообложения прибыли: сложные случаи признания
  • Особенности признания отдельных видов внереализационных расходов (ст. 250 НК РФ)
  • Расходы на оплату труда (ст. 255 НК РФ). Расходы на ремонт иного имущества (ст. 260 НК РФ)
  • Изменения в составе доходов, не учитываемых для целей налогообложения прибыли (ст. 251 НК РФ)
  • Сложные вопросы признания доходов по длящимся договорам
  • Дебиторская задолженность для целей исчисления налога на прибыль: сомнительная, безнадежная (какие долги признаются безнадежными, документальное подтверждение)
  • Перенос убытков на будущее (ст. 283 НК РФ)
  • Новое о составе амортизируемого имущества для целей налогообложения прибыли
  • Новый порядок распределения прибыли при наличии обособленных подразделений (195-ФЗ от 13.07.2020)
  • Проценты по долговым обязательствам: контролируемые сделки и контролируемая задолженность. Процентные и беспроцентные займы
  • Учет расходов на профилактику COVID-19 для целей налогообложения прибыли
  • Исправление ошибок в формировании налоговой базы прошлых налоговых периодов (практика применения ст. 54 НК РФ)
• Налог на имущество организаций: новое в методологии и практике исчисления
  • Нормы об объектах недвижимости в ГК РФ
  • Критерии разграничения движимого и недвижимого имущества для целей применения норм главы 30 НК РФ
  • Квалификации имущества организаций для целей исчисления налога: правоприменительная практика, спорные ситуации
  • Определение налоговой базы по налогу на имущество организаций: требования НК РФ, сложные ситуации
  • Объекты недвижимости, включаемые в базу налога на имущество по кадастровой стоимости (новый перечень)
  • Изменения в расчете авансовых платежей по налогу на имущество

• Темы актуализируются с учетом обновлений законодательства
• Анализ проблемных ситуаций и типичных ошибок из практики участников
• Ситуационный анализ: разбор конкретных примеров
• Круглый стол: ответы на вопросы аудитории