Дебиторская и кредиторская задолженность: бухгалтерский и налоговый учет в 2020 году
| Дата проведения | 22 июня 2020 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Лекторы (1)
Ефремова Анна Алексеевна
советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, аккредитованный преподаватель ИПБ России и ПНК, автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учёта и налогообложения, аудитор
Программа семинара
- «Отладка» договорных отношений с контрагентом как ключевой инструмент минимизации финансовых и налоговых проблем
- Особенности гражданского и налогового законодательства, которые необходимо учитывать при заключении договоров в 2020 году
- Документальное оформление договора: что контролирует в договоре бухгалтер; формулировки, обеспечивающие реальность сделки
- Как правильно оформить первичные документы по сделке, чтобы избежать споров с контрагентами и проблем с контролирующими органами
- Цена сделки: что важно контролировать, чтобы избежать проблем с НДС. Новые подходы контролирующих органов к признанию дохода по работам и услугам для целей НДС (в т. ч. при отказе контрагента подписать акт приемки работ / услуг)
- Как поэтапное выполнение работ (оказание услуг) помогает снизить риски образования проблемной задолженности
- Понятие о мнимых и притворных сделках: возможности исполнить договор, потребность в исполнении договора, заверения об обязательствах и многое другое
- Штрафные санкции (неустойка, штраф, пеня): учетные и налоговые последствия по умолчанию или по дополнительному предъявлению
- Оговорка об условиях перехода права собственности: «подводные камни»
- Как минимизировать риски, если в отношении контрагента запущена процедура ликвидации или банкротства
- Платежи через проблемные банки: налоги и расчеты с контрагентами – бухгалтерские и налоговые последствия
- Важные правила, которые помогут сберечь деньги компании при работе с дебиторами и кредиторами
- Основные принципы учета дебиторской и кредиторской задолженности
- Учет дебиторско-кредиторской задолженности: активы или обязательства. Виды обязательств. Правила аналитического учета задолженности и расчетов. Отражение дебиторской задолженности и обязательств в бухгалтерской отчетности. Условные и оценочные обязательства и Требования ФСБУ 8 / 2010 по их отражению в учете и раскрытию в отчетности
- Особенности учета и отражения авансов и предоплат. Особые виды предварительных платежей: задаток, депозит
- Как оптимизировать взаимоотношения с контрагентами: практические рекомендации по минимизации рисков (правовой, бухгалтерский, налоговый аспекты)
- «Невидимые» риски работы по предоплате
- Коммерческое кредитование: как правильно расставить акценты в договоре
- Зачет взаимных требований: на что обратить внимание (правовые нюансы, ведущие к серьезным налоговым последствиям). Как составить акт о взаимозачете требований, чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов
- Новация и отступное: как избежать доначисления НДС и налога на прибыль
- Беспроцентные и процентные займы между юридическими лицами: как минимизировать риски
- Способы погашения обязательств. Прощение долга (перемена лиц в обязательствах: уступка прав требования, перевод долга), новация, отступное, расчеты векселями: документальное оформление, отражение в учете, налоговые последствия
- Бартер в 2020 году: возможности и риски
- Особенности учета дебиторской и кредиторской задолженности в особых ситуациях
- «Продажа» и «покупка» задолженности (договор цессии): учет и налогообложение
- Расчеты по претензиям. Неустойка
- Предоставление скидок и премий покупателям
- Учет расчетов в рублях по обязательствам, выраженным в иностранной валюте
- Списание дебиторской и кредиторской задолженности: особенности отражения в учете, налоговые последствия (анализ вариантов)
- Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности
- Резерв по сомнительным долгам (РСД): рекомендации по формированию и использованию
- Различие понятий сомнительной и безнадежной задолженности
- Цели, условия и порядок формирования РСД
- Различия в порядке формирования РСД в бухгалтерском и налоговом учете. Применение ФСБУ 18 / 2002
- Расчет суммы отчислений в РСД (важные нюансы). Расчет остатка резерва
- Использование РСД: порядок включения отчислений в РСД в состав внереализационных расходов; возможности и порядок использования остатка РСД, не использованного для покрытия убытков в отчетном периоде
- Порядок использования РСД для списания безнадежной задолженности
- Восстановление неиспользованных сумм РСД, перенос РСД на следующий отчетный период
- Отражение порядка формирования и использования РСД в учетной политике организации
- Использование РСД в качестве инструмента налоговой оптимизации: возможности и ограничения
- Последние разъяснения контролирующих органов и знаковые решения судов по вопросам учета и налогообложения дебиторской и кредиторской задолженности
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
