профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (495) 933-02-17
+7 (495) 974-24-53

Бюджетирование: решения, практика, работа над ошибками

Дата проведения 17 - 18.10.2016
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — между 17:00 и 18:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Семинар
Форма участия
  • Очное участие в региональном отделении ИРСОТ
  • Трансляция на ПК
Стоимость
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 17 200,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 12 000,00 ₽
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 ₽
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 17 200,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 12 000,00 ₽
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 ₽
Документ По окончании обучения слушатель получает удостоверение установленного образца.

Бюджетирование

Лекторы (2)

Молвинский Денис Викторович

Молвинский Денис Викторович

руководитель отраслевой практики Everise Consulting

Другие мероприятия лектора

Голайденко Елена Ивановна

Голайденко Елена Ивановна

к.э.н., руководитель финансово-экономического отдела ООО "Эсперанс"

Другие мероприятия лектора

Программа семинара

  1. Сквозная система планирования и контроля: цели, принципы
    • Цели компании: прибыль, капитализация или несокрушимость
    • Практика формализации целей компании и КПЭ (пример)
    • Сквозная система планирования и контроля в компании как инструмент достижения выбранных целей
    • Контуры сквозной системы планирования и их взаимосвязь
  2. Стратегическое планирование в компании
    • Цели, принципы, этапы, практика стратегического планирования
    • Структура и содержание стратегического плана. Финансовый план и универсальная модель стратегического финансового анализа (пример)
    • Взаимосвязь стратегического и инвестиционного планирования, стратегического и среднесрочного бюджетного планирования
  3. Анализ и классификация затрат. Формирование «куба затрат»
    • Понятие «куба затрат»
    • Ключевые измерения «куба затрат»: что? ➞ ресурсы; на что? ➞ продукты / услуги, статьи затрат, объекты капвложений, бизнес-процессы, проекты, объекты калькуляций; где? ➞ МВЗ; кто отвечает? ➞ ЦФО, ФЦО, МВЗ
    • Классификации затрат, используемые в управлении (первичные / вторичные; прямые / накладные; переменные / постоянные / условно-постоянные; релевантные / нерелевантные; устранимые / неустранимые; проектные / производственные / общепроизводственные / общехозяйственные / коммерческие / инвестиционные; капитализируемые (CAPEX) / текущие (OPEX)
    • Единый бюджетный классификатор (пример)
  4. Финансовая структура компании
    • Распределение ответственности и полномочий: за нормирование потребности в ресурсах; за закупку ресурсов; за потребление ресурсов (пример)
    • Взаимосвязь финансовой структуры с другими структурами компании (юридической, процессной, организационной)
    • Матрица ответственности ФЦО <> ЦФО <> МВЗ
  5. Среднесрочное бюджетное планирование в компании
    • Основные принципы среднесрочного планирования
    • Бюджетная модель. Бюджетные показатели. Структура бюджетов (практические примеры)
  6. Стандарт бюджетного планирования
    • Методика планирования бюджетов, бюджетных показателей
    • Функциональные бюджеты: Ббюджет продаж, бюджет производства, бюджет закупок и др.
    • Мастер-бюджеты: бюджет доходов и расходов по видам деятельности, бюджет движения денежных средств прямым методом, бюджет движения капитала, бюджет движения денежных средств косвенным методом, прогнозный баланс
    • Параметры (сценарные условия) бюджетов. Версии бюджетов
    • Структура пояснительной записки к бюджету
    • Регламент планирования, согласования и утверждения бюджетов и бюджетных показателей
  7. Стандарт исполнения бюджетов
    • Оперативное (квартальное, месячное) планирование
    • Управление договорами
    • Управление денежными средствами (кассовые разрывы, приоритеты платежей)
    • Роль и место казначейства в системе исполнения бюджета. Практика построения казначейских систем российских компаний
    • Принципы бюджетного контроля и регулирования
  8. Стандарт анализа исполнения бюджетов и бюджетных показателей
    • Методика, регламент анализа исполнения бюджетов и бюджетных показателей
    • Аналитические отчеты по анализу и исполнению бюджетов
    • Существенность отклонения. План-факт анализ. Разделение отклонений по типам
    • Факторный и сравнительный анализ
    • Контролируемые и неконтролируемые отклонения
  9. Стандарт формирования прогноза исполнения бюджетов и бюджетных показателей
    • Методика, принципы и регламент формирования прогноза исполнения бюджетов и бюджетных показателей
    • Критерии оценки необходимости корректировки годового бюджета, среднесрочных и долгосрочных планов
    • Корректировка показателей
  10. Интеграция бюджетного управления с учетной системой, системой материального стимулирования
  11. Работа над ошибками: опыт реализации проекта постановки системы бюджетирования в торговой компании
    • Бюджетная модель: модель операционной прибыли как основа построения, роль анализа чувствительности при выборе факторов. Реализация в системе IBM Cognos
    • Методология планирования бюджета продаж: характеристики бизнеса, особенности коммерческого цикла; требования к планированию доходов; методологическая основа бюджета продаж (алгоритмы, аналитики, справочники, KPI); подходы к оценке объема продаж
    • Управление расходами по центрам затрат и функциональным бюджетам: операционные и функциональные бюджеты, аналитические возможности; актуальные классификации затрат. Реализация модели планирования операционных затрат в системе IBM Cognos
    • Автоматизация бюджетной модели: ошибки, рекомендации. Контроль исполнения бюджетов, анализ отклонений KPI
  12. Опыт внедрения систем бюджетного управления в крупнейших российских компаниях
    • Обзор практических результатов внедрения систем и процедур бюджетного управления
    • Особенности распределения ответственности и взаимодействия управляющих компаний и ДЗО. Календарные разрывы бюджетов
    • Нормативно-целевое бюджетирование
  13. Практические рекомендации

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов