профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (495) 933-02-17
+7 (495) 974-24-53

Бюджетирование: решения, практика, работа над ошибками

Дата проведения 17 - 18.10.2016
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — между 17:00 и 18:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Семинар
Форма участия
  • Очное участие в региональном отделении ИРСОТ
  • Трансляция на ПК
Стоимость
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 17 200,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 12 000,00 ₽
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 ₽
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 17 200,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 12 000,00 ₽
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 ₽
Документ По окончании обучения слушатель получает удостоверение установленного образца.

Бюджетирование

Лекторы (2)

Голайденко Елена Ивановна

Голайденко Елена Ивановна

к.э.н., руководитель финансово-экономического отдела ООО "Эсперанс"

Другие мероприятия лектора

Молвинский Денис Викторович

Молвинский Денис Викторович

руководитель отраслевой практики Everise Consulting

Другие мероприятия лектора

Программа семинара

  1. Сквозная система планирования и контроля: цели, принципы
    • Цели компании: прибыль, капитализация или несокрушимость
    • Практика формализации целей компании и КПЭ (пример)
    • Сквозная система планирования и контроля в компании как инструмент достижения выбранных целей
    • Контуры сквозной системы планирования и их взаимосвязь
  2. Стратегическое планирование в компании
    • Цели, принципы, этапы, практика стратегического планирования
    • Структура и содержание стратегического плана. Финансовый план и универсальная модель стратегического финансового анализа (пример)
    • Взаимосвязь стратегического и инвестиционного планирования, стратегического и среднесрочного бюджетного планирования
  3. Анализ и классификация затрат. Формирование «куба затрат»
    • Понятие «куба затрат»
    • Ключевые измерения «куба затрат»: что? ➞ ресурсы; на что? ➞ продукты / услуги, статьи затрат, объекты капвложений, бизнес-процессы, проекты, объекты калькуляций; где? ➞ МВЗ; кто отвечает? ➞ ЦФО, ФЦО, МВЗ
    • Классификации затрат, используемые в управлении (первичные / вторичные; прямые / накладные; переменные / постоянные / условно-постоянные; релевантные / нерелевантные; устранимые / неустранимые; проектные / производственные / общепроизводственные / общехозяйственные / коммерческие / инвестиционные; капитализируемые (CAPEX) / текущие (OPEX)
    • Единый бюджетный классификатор (пример)
  4. Финансовая структура компании
    • Распределение ответственности и полномочий: за нормирование потребности в ресурсах; за закупку ресурсов; за потребление ресурсов (пример)
    • Взаимосвязь финансовой структуры с другими структурами компании (юридической, процессной, организационной)
    • Матрица ответственности ФЦО <> ЦФО <> МВЗ
  5. Среднесрочное бюджетное планирование в компании
    • Основные принципы среднесрочного планирования
    • Бюджетная модель. Бюджетные показатели. Структура бюджетов (практические примеры)
  6. Стандарт бюджетного планирования
    • Методика планирования бюджетов, бюджетных показателей
    • Функциональные бюджеты: Ббюджет продаж, бюджет производства, бюджет закупок и др.
    • Мастер-бюджеты: бюджет доходов и расходов по видам деятельности, бюджет движения денежных средств прямым методом, бюджет движения капитала, бюджет движения денежных средств косвенным методом, прогнозный баланс
    • Параметры (сценарные условия) бюджетов. Версии бюджетов
    • Структура пояснительной записки к бюджету
    • Регламент планирования, согласования и утверждения бюджетов и бюджетных показателей
  7. Стандарт исполнения бюджетов
    • Оперативное (квартальное, месячное) планирование
    • Управление договорами
    • Управление денежными средствами (кассовые разрывы, приоритеты платежей)
    • Роль и место казначейства в системе исполнения бюджета. Практика построения казначейских систем российских компаний
    • Принципы бюджетного контроля и регулирования
  8. Стандарт анализа исполнения бюджетов и бюджетных показателей
    • Методика, регламент анализа исполнения бюджетов и бюджетных показателей
    • Аналитические отчеты по анализу и исполнению бюджетов
    • Существенность отклонения. План-факт анализ. Разделение отклонений по типам
    • Факторный и сравнительный анализ
    • Контролируемые и неконтролируемые отклонения
  9. Стандарт формирования прогноза исполнения бюджетов и бюджетных показателей
    • Методика, принципы и регламент формирования прогноза исполнения бюджетов и бюджетных показателей
    • Критерии оценки необходимости корректировки годового бюджета, среднесрочных и долгосрочных планов
    • Корректировка показателей
  10. Интеграция бюджетного управления с учетной системой, системой материального стимулирования
  11. Работа над ошибками: опыт реализации проекта постановки системы бюджетирования в торговой компании
    • Бюджетная модель: модель операционной прибыли как основа построения, роль анализа чувствительности при выборе факторов. Реализация в системе IBM Cognos
    • Методология планирования бюджета продаж: характеристики бизнеса, особенности коммерческого цикла; требования к планированию доходов; методологическая основа бюджета продаж (алгоритмы, аналитики, справочники, KPI); подходы к оценке объема продаж
    • Управление расходами по центрам затрат и функциональным бюджетам: операционные и функциональные бюджеты, аналитические возможности; актуальные классификации затрат. Реализация модели планирования операционных затрат в системе IBM Cognos
    • Автоматизация бюджетной модели: ошибки, рекомендации. Контроль исполнения бюджетов, анализ отклонений KPI
  12. Опыт внедрения систем бюджетного управления в крупнейших российских компаниях
    • Обзор практических результатов внедрения систем и процедур бюджетного управления
    • Особенности распределения ответственности и взаимодействия управляющих компаний и ДЗО. Календарные разрывы бюджетов
    • Нормативно-целевое бюджетирование
  13. Практические рекомендации

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов