Всё о заработной плате – для бухгалтера

ОСНОВНЫЕ ТЕМЫ

• Обзор последних изменений в трудовом и налоговом законодательстве
• Комплексная оценка норм действующего законодательства, регулирующих выплаты в пользу работников
• Способы разрешения сложных и спорных ситуаций (с многочисленными примерами)
• Варианты решения спорных вопросов из повседневной практики

ВЫПЛАТЫ В ПОЛЬЗУ РАБОТНИКОВ: КЛАССИФИКАЦИЯ, ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

• Заработная плата
  • Заработная плата как оплата фактически отработанного времени
  • Составные части заработной платы (базовая, стимулирующая, компенсационная)
• Гарантии
  • Выплаты за время отсутствия работника на рабочем месте
  • Гарантии, установленные законодательством о труде (при предоставлении отпуска, направлении в командировку, увольнении) и предусмотренные коллективным и трудовым договором
  • Гарантии вне трудовых отношений
• Компенсации
  • Виды, размеры, условия выплаты
  • Возмещение работнику материальных расходов в связи с исполнением им трудовых обязанностей
  • Особенности компенсаций за использование работником личного имущества в служебных целях
  • Компенсации ущерба, причиненного работнику работодателем
  • Налогообложение компенсаций
  • Типичные ошибки при определении и установлении компенсаций
• Выплаты социального характера
  • Расходы на платное обучение
  • Расходы на проездные билеты
  • Единовременные пособия при выходе на пенсию
  • Детские подарки к праздникам и разное другое
• Выплаты при увольнении
  • Компенсация за неиспользованный отпуск, выходное пособие; иные
  • Особенности налогообложения выплат при увольнении, спорные вопросы

  Практикум «Как вы яхту назовете, так она и поплывет».
  Как поименовать выплаты в локальных нормативных актах и в трудовых договорах, чтобы избежать налоговых споров

СПЕЦИАЛЬНАЯ ТЕМА

• Типичные ошибки при квалификации выплат в пользу работников, и их налоговые последствия

УЧЕТ РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ

• Табель и порядок его заполнения. Способы ведения табеля
  • Метод сплошной регистрации и метод регистрации отклонений
  • Табельный учет работников с разъездным характером труда, работающих на дому
• Особенности суммированного учета рабочего времени (СУРВ)
  • Можно ли не вести суммированный учет или использовать суммированный учет для всех работников без исключения
  • Как рассчитать норму рабочего времени на учетный период
  • Какие часы считаются сверхурочными
  • График работы и график отпусков при суммированном учете
  • Новое о периоде СУРВ для лиц, занятых на вредных и опасных работах (152-ФЗ от 08.06.2015)
  • Особенности оплаты труда (оклады или часовые ставки; сколько стоит час работы в праздничный день; когда и сколько доплачивать за сверхурочную работу и разное другое)

  Практикум «Понедельник начинается в субботу».
  Как привлечь работника к работе в выходной или нерабочий праздничный день и как оплатить такую работу (разбираем типичные ошибки работодателей и заблуждения работников)

ОТПУСКА

• Ежегодные оплачиваемые отпуска
• Оценочные обязательства по оплате отпусков

  Практикум «Отпускные манипуляции».
  Предоставляем отпуск, переносим, продлеваем, делим на части (все бухгалтерские и налоговые расчеты)

КОМАНДИРОВКИ

• Что изменилось, а что осталось
  • Служебные командировки и поездки при разъездном характере работы: сходство и различия
  • Документальное оформление командировки
  • Командировочное удостоверение: отменить нельзя оставить (где поставить запятую?)
  • Срок командировки
  • Гарантии оплаты времени нахождения в служебных поездках
  • Табель и другие документы
  • Компенсации командировочных расходов

  Практикум «День отъезда, день приезда» (ситуации из жизни).
  Расчеты с работниками, направленными в командировку, если: работник выезжает в свой выходной; работник в месте командирования привлечен к работе в выходной день; график работы в командировке принципиально отличается от графика на рабочем месте (при суммированном учете рабочего времени); работник задержался в месте командирования по своей инициативе и другие случаи

ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ, СОЦИАЛЬНОЕ И МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ В 2016 ГОДУ

• Новое в администрировании страховых взносов
• Определение застрахованных лиц
• Объект обложения; суммы, не облагаемые взносами; порядок формирования базы для начисления взносов
• Дополнительные тарифы страховых взносов
• Порядок уплаты взносов
• Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Практикум «Оптимизация».
Сравнительная оценка рисков при использовании различных способов снижения размеров страховых взносов

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ С 2017 ГОДА: РАСЧЕТЫ, НОВОЕ В АДМИНИСТРИРОВАНИИ
(РАЗДЕЛ XI НК РФ)

• Основные понятия, база для исчисления страховых взносов с 2017 года
  • Понятие страховых взносов по НК РФ. Плательщики взносов
  • Объект обложения страховыми взносами
  • База для исчисления страховых взносов
  • Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
  • Тарифы страховых взносов в 2017 году
  • Порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов с 2017 года
• Отчетность по страховым взносам в ФНС

СТРАХОВЫЕ ВЫПЛАТЫ И ВЗНОСЫ В 2016 ГОДУ: РАЗБИРАЕМ СЛОЖНЫЕ СЛУЧАИ

• Выплаты за счет фонда социального страхования
  • Выплаты, принимаемые в расчет
  • Определение расчетного периода
  • Расчет пособий из МРОТ
  • Алгоритмы исчисления пособий по временной нетрудоспособности
  • Алгоритм исчисления пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком
  • Пособия для иностранцев, временно пребывающих на территории России
  • Ограничения размеров пособий в различных ситуациях
  • Порядок назначения и выплаты пособий внешним совместителям

  Практикум «Пособия для мамы».
  Сложные случаи назначения материнских пособий (из декрета – в декрет, уменьшение дородового отпуска, работа в период отпуска по уходу за ребенком, ежегодный отпуск сразу после отпуска по уходу за ребенком и пр.)

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

• Налоговые агенты, налоговая база
  • Налоговые агенты: определение и обязанности
  • Когда налоговый агент освобождается от исполнения части обязанностей в соответствии с НК РФ и с учетом официальных разъяснений
  • Налоговый статус физического лица: резиденты и нерезиденты
  • Учет доходов физических лиц и формирование налоговой базы
• Исчисление налога
  • Стандартные, социальные, имущественные вычеты: официальные разъяснения и судебная практика
  • Даты получения доходов, исчисления, удержания НДФЛ
  • Сроки перечисления НДФЛ налоговыми агентами
  • Особенности исчисления НДФЛ с доходов, полученных иностранными гражданами (в т. ч. работающими на основании патента, высококвалифицированными специалистами)
• Отчетность по НДФЛ: формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
• Ответственность налоговых агентов