Неделя бухгалтерского учета. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении в 2020 году

Обновления законодательства о бухгалтерском учете (402‑ФЗ с изменениями 444‑ФЗ, 447‑ФЗ)

Последние поправки в 402‑ФЗ (247‑ФЗ от 26.07.2019), влияющие на подготовку отчетности

Правовое значение приказов и писем Минфина по бухгалтерскому учету

Программа разработки ФСБУ (Приказ Минфина от 05.06.2019 № 83н)

Обзор новых ФСБУ, планируемых к введению в действие в 2020–2021 гг.

Перспективы модернизации системы бухгалтерского учета и отчетности в 2020 году

Проекты ФСБУ (разработки и рекомендации БМЦ)

Разработка ФСБУ как траектория сближения российских стандартов учета с МСФО

ФСБУ 25 / 2018 «Бухгалтерский учет аренды»: особенности учета у арендатора и у арендодателя. Кто имеет право не применять стандарт

Развитие бухгалтерской методологии (от плоской двойной записи к стереозаписи)

Изменения функционала бухгалтерской службы. Новые права и ответственность главного бухгалтера

Составление отчетности за 2019 год в соответствии с нормами 402‑ФЗ (с последними изменениями). Обновления Приказа № 66н

Годовая отчетность: формирование, возможности пересмотра, утверждение. Влияние ПБУ (ФСБУ) на формирование отчетности

Изменения в отчете о финансовых результатах

Новые требования к порядку представления отчетности

Утверждение годовой отчетности на собрании акционеров (участников)

Проект ФСБУ «Бухгалтерская отчетность организации»: что изменится

Риск-ориентированный подход в практике внутреннего контроля

Основные принципы СУРВК. Цели и задачи СУРВК

Виды рисков. Анализ, выявление, мониторинг рисков

Методы управления рисками в системе внутреннего контроля

Бизнес-процессы управления рисками и внутреннего контроля

Субъекты СУРВК: описание функционала, распределение обязанностей и полномочий

Особенности формирования учетной политики на 2020 год в свете последних изменений законодательства

Изменения в ФСБУ (ПБУ) 1/2008: практика применения

Отражение в учетной политике основных учетных процедур (по определению величины оценочных обязательств; по созданию резервов; по изменению сроков полезного использования ОС и НМА; по дисконтированию стоимости запасов и пр.)

Отражение в учетной политике добровольного применения с 2020 года новых ФСБУ, официально не введенных в действие

Возможности сближения данных бухгалтерского и налогового учета через учетную политику

Совершенствование технологий автоматизации налогового контроля

Предварительные итоги работы автоматизированных систем отслеживания операций налогоплательщика в 2019 году

Перспективы внедрения новых инструментов налогового контроля в 2020 году

Налоговый мониторинг и налоговый контроль в 2020 году

Новые требования к налогоплательщику и новые правила проведения проверок

Новое о взаимодействии ФНС, правоохранительных органов, банков при проведении мероприятий налогового контроля

Интеграция мониторинга и оперативного контроля текущей хозяйственной деятельности налогоплательщика в систему налогового контроля

Новое в нормативно-правовом регулировании исчисления и уплаты налога на прибыль

Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России, разъяснения высших судебных инстанций по вопросам налогообложения прибыли

Требования к документальному подтверждению расходов

Деловая цель сделки, реальность операций

Должная осмотрительность при признании расходов и применении вычетов (в свете ст. 54.1 НК РФ)

Формирование резерва по сомнительным долгам, резерва на отпуска

Инвестиционный налоговый вычет

Сложные ситуации признания отдельных видов доходов в налоговом учете

Особенности признания отдельных видов расходов: последние изменения в законодательстве

Проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов

Учет убытков и перенос их на будущие периоды

Ускоренный метод начисления амортизации основных средств

Сложные вопросы признания отдельных видов расходов (оплата расходов на отдых работникам, выплаты при увольнении, компенсации и др.)

Типичные ошибки при формировании налоговой базы

Споры по налогу на прибыль: арбитражная практика

Позиция ФНС по внутригрупповым сделкам

Основные риски, связанные с совершением сделок внутри группы компаний

Сделки по финансированию внутри групп компаний и холдингов, особенности переквалификации

Сделки по реструктуризации бизнесов внутри компании: риск-ориентированный подход на вооружении налогоплательщика

Развитие судебной практики по внутригрупповым сделкам в 2018-2019 гг.

Новое в правовом регулировании исчисления и уплаты налога на имущество организаций. Комментарий к последним письмам ФНС

Движимое и недвижимое имущество: разграничение понятий

Проблемы исчисления налога по кадастровой стоимости: объекты недвижимости, включаемые в базу; особенности расчета и перерасчета налога в сложных ситуациях

Особенности уплаты налога по среднегодовой стоимости

Неотделимые улучшения арендованного имущества: сложные налоговые ситуации

Судебная практика 2018-2019 гг. по спорам в связи с уплатой налога на имущество

Изменения в законодательстве по НДС в 2019 году, планируемые изменения в 2020 году

Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России по НДС: правовое значение

Счета-фактуры

Новое о счетах-фактурах, в т. ч. корректировочных и исправленных (порядок оформления и выставления)

Ошибки в оформлении счетов-фактур как основание для отказа в вычете

Представление пояснений по результатам камеральных проверок

Новый электронный формат счета-фактуры

НДС при экспорте-импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС

Новые правила о вычетах и раздельном учете при экспорте работ, услуг (с 01.07.2019)

Новое в формировании декларации по НДС: на что обратить внимание

Особенности формирования налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг)

Новые правила о налоговых вычетах и восстановлении НДС

Восстановление НДС: новые обязанности налогоплательщика

Восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ

Налоговый вычет по НДС

Налогообложение авансов и предоплат. Вычет (восстановление) НДС, исчисленного с авансов

Применение налоговых вычетов (исчисление 3-летнего срока с учетом позиции ВС РФ, вычеты по командировочным расходам, по ОС и др.)

Восстановление входного НДС по объектам недвижимости

НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций

Ведение раздельного учета затрат входного НДС (ст. 170 НК РФ)

Арбитражная практика по спорам в связи с исчислением и уплатой НДС

Основные тренды налоговых рисков, которые могут служить поводом для проведения выездной проверки

Анализ методик и действий налоговых органов на стадии предпроверочного анализа и камеральной проверки

Камеральный контроль на основе данных АСК НДС: риск-ориентированный подход ФНС к отбору деклараций для проверки

Признаки обхода АСК, последствия их установления у контрагента n-го звена

Отработка налоговых «разрывов»: тренды и приоритеты ФНС

Симметричные контрольные мероприятия внутри компаний (как налогоплательщик может самостоятельно выявлять у себя налоговые «разрывы» и иные признаки налоговых рисков)

Как реагировать на требования об уточнении налоговых обязательств: выбор модели поведения

«Чистота среды» налогоплательщика как способ страхования от налоговых рисков

Какие виды сделок вызывают у налоговых органов наибольшие подозрения

Какие инструменты снижения и блокирования рисков переквалификации имеются в распоряжении налогоплательщика и как ими воспользоваться

Реальная практика ФНС по переквалификации сделок: случаи из жизни

Обзор знаковых судебных решений 2018-2019 гг. по спорам в связи с переквалификацией сделок (с комментариями эксперта)

Новое в законодательстве: предельная величина базы для расчета, тарифы

Порядок расчета страховых взносов в 2020 году

Объект обложения страховыми взносами. Выплаты, не признаваемые объектом обложения (позиция Минфина и судебная практика)

Дополнительные тарифы

Отчетность по страховым взносам в налоговые органы, в ПФР. Контрольные соотношения

Позиция Минфина в отношении судебной практики по страховым взносам

Новое в законодательстве о НДФЛ

Кто является налоговым агентом по НДФЛ. Права и обязанности налоговых агентов

Учет доходов физических лиц и формирование налоговой базы (проблемы, типичные ошибки)

Налоговые вычеты: виды, очередность предоставления. Вычеты в нестандартных ситуациях

Возврат излишне удержанного НДФЛ, отражение в отчетности

Отчетность по НДФЛ: формы 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ (спорные ситуации, контрольные соотношения)

Новые требования к документам, подтверждающим расходы подотчетного лица

Особенности расчетов по служебным командировкам

Учет подотчетных сумм и расчетов с подотчетными лицами

Налоговые последствия по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ

Расчеты наличными денежными средствами между юридическими лицами через подотчетных лиц

Выбор жертвы: критерии, которыми налоговые органы руководствуются при назначении выездной проверки

Как всегда быть начеку: обязательные правила подготовки к проверке

Регламент выездной проверки: что важно знать налогоплательщику и на что можно влиять

Истребование документов: что важно знать, чтобы избежать штрафа

Особенности выездной налоговой проверки с привлечением правоохранительных органов: острые моменты

Как оспорить результаты выездной проверки в суде: алгоритм безошибочных действий

Права налоговых органов при проведении допросов. Права и обязанности свидетеля

Типичные вопросы, задаваемые в ходе допроса: как к ним подготовиться заранее

Как инструктировать персонал о правилах поведения на допросе («можно» и «нельзя»)

Типичные ошибки и нарушения, допускаемые налоговыми органами в ходе допросов, и как ими воспользоваться

Как уходить от ответов на заведомо провокационные вопросы

Документальное оформление результатов допроса: что самое важное в протоколе