Отчетность за 2016 год бухгалтерская и налоговая: новые требования, практика формирования

ОПОРНЫЙ КАРКАС ПРОГРАММЫ

• 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»: принципиальные изменения в комментариях эксперта, практика применения важнейших норм
• Сближение российской системы бухгалтерского учета с МСФО: новые (проектируемые) ФСБУ и обновляемые ПБУ. Программа разработки ФСБУ на 2016–2018 гг. (Приказ Минфина России от 23.05.2016 № 70н)
• Корректировки в бухгалтерском учете
• Новые требования к составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности
• Новое в исчислении и уплате налога на прибыль и НДС
• Взаимосвязь показателей бухгалтерской и налоговой отчетности

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2016 ГОД ПОД КОНТРОЛЕМ ГЛАВБУХА.
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ В 2017 ГОДУ

• Нормативная база для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016 год: последние изменения
• Требования к отчетности (достоверность, полнота, нейтральность, сопоставимость, существенность и др.)
• Влияние критериев существенности на формирование показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности
• Состав отчетности, сроки представления отчетности
• Бухгалтерская отчетность и чистые активы
• Инвентаризация как этап подготовки отчетности
• Корректировки в бухгалтерском учете
  • Понятие корректировки в бухгалтерском учете, виды корректировок
  • Исправление ошибок в свете ПБУ 22 / 2010 (критерии существенности ошибок, обоснование и практика составления реестра ошибок)
  • Изменение учетной политики: при изменении законодательства, при смене способа учета, при изменении условий хозяйствования
  • Изменение оценочных значений в свете ПБУ 21 / 2008 (определение величины оценочных значений, способ отражения в отчетности изменений оценочных значений)
• Обязательное создание резервов в бухгалтерском учете
• Рекомендации Минфина России по практическим аспектам составления отчетности и ведения бухгалтерского учета в 2017 году

ИЗМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА: ПРИМЕНЯЕМ НА ПРАКТИКЕ

• НДС
  • Последние изменения в формировании налоговой базы по НДС
  • Налоговая база по НДС в сложных хозяйственных ситуациях (операции с объектами недвижимости; уступка права требования; скидки (бонусы) за выполнение определенных условий договора; раздача товара в рекламных целях; реализация товаров по договорам, стоимость которых выражена в у.е.; штрафные санкции; ошибочно поступающие суммы)
  • Счета-фактуры: применение ПП РФ № 1137 (с учетом последних изменений и арбитражной практики)
  • УПД и УКД: условия и порядок применения, реквизиты, порядок заполнения
  • Вычеты НДС: при перечислении авансовых платежей, при возврате аванса покупателю, при отсутствии налоговой базы, в более поздние периоды и в других ситуациях. Новое о принятии НДС к вычету по экспортным операциям (150-ФЗ от 30.05.2016)
  • Восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ
  • Новый перечень кодов видов операций (с 01.07.2016)
  • Новая декларация по НДС. Условия и порядок представление пояснений и уточненной декларации
  • Арбитражная практика по вопросам НДС
• БОНУС-ТЕМА: Сложные вопросы формирования налоговой базы и исчисления НДС при подготовке отчетности
  • Операции с объектами недвижимости
  • Скидки и премии (бонусы) за выполнение определенных условий договора (разные подходы)
  • Уступка права требования (сложные ситуации)
  • Штрафные санкции по хоздоговорам (НДС не начисляется)
  • Ошибочно поступающие суммы
  • Раздача товара в рекламных целях
  • Реализация товаров по договорам, стоимость которых выражена в условных единицах
• Налог на прибыль
  • Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль
  • Новое в формировании налоговой базы по налогу на прибыль: при учете процентов по долговым обязательствам; по операциям с ценными бумагами; по договорам доверительного управления; по договорам переуступки права требования
  • Новое в признании курсовых разниц для целей налогообложения
  • Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль
  • Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы
  • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
  • Новая декларация по налогу на прибыль
  • Арбитражная практика по вопросам налогообложения прибыли
• Налог на имущество организаций: новое в методологии и практике исчисления
  • Понятия движимого и недвижимого имущества по ГК РФ
  • Новеллы гл. 30 НК РФ
  • Раздельный учет движимого имущества
  • Кадастровая оценка отдельных видов недвижимого имущества для целей определения налоговой базы по налогу на имущество (проблемные ситуации в учете)
  • Расчет авансовых платежей по налогу на имущество
  • Особенности исчисления налога на имущество организаций в разъяснениях Минфина России

• Программа актуализируется с учетом изменений законодательства
• Анализ ситуаций из практики слушателей
• Круглый стол: ответы на вопросы аудитории по теме бизнес-класса