Москва, отель КОСМОС

Во всех нюансах исчисления НДС поможет разобраться
Татьяна Леонидовна КРУТЯКОВА
заместитель генерального директора ИКГ «АйСиГрупп», автор книг: «НДС: вычеты и счета-фактуры», «НДС: сложные вопросы» и др.

• Новое в исчислении и уплате НДС в 2012 году
• Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях
• Момент определения налоговой базы
• Место реализации работ (услуг) в целях исчисления НДС
• Возврат товаров
• Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций
• Налоговые вычеты
• Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету
• Правила применения нулевой ставки НДС: что изменилось

НАЛОГОВАЯ БАЗА ПО НДС: СЛОЖНЫЕ СЛУЧАИ

• Момент определения налоговой базы
• Исчисление НДС с межценовой разницы
• Реализация товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в условных единицах
• Реализация товаров (работ, услуг) за иностранную валюту
• Уступка права требования
• Реализация прав на жилые и нежилые помещения
• Безвозмездная передача товаров, в т. ч. раздача в рекламных целях
• Строительство хозспособом
• Штрафные санкции по хозяйственным договорам
• Ошибочно поступившие суммы

НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

• Вычет НДС: при перечислении авансовых платежей; при возврате аванса покупателю; при отгрузке под ранее полученный аванс
• Применение вычетов в отдельных ситуациях (аренда, оплата коммунальных услуг, приобретение и ликвидация ОС, расходы на командировки, возврат товаров и др.)
• Вычеты в более поздние периоды

СЧЕТА-ФАКТУРЫ

• Требования к счетам-фактурам
• Корректировочный счет-фактура
• Типичные претензии налоговых органов к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур
• Ошибки в оформлении счетов-фактур, которые не лишают права на вычет
• Электронные счета-фактуры
• Ведение журналов учета счетов-фактур, книг покупок и книг продаж

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

• освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС по ст. 145 НК РФ
• исполнение обязанностей налогового агента при аренде (покупке) госимущества; при приобретении работ (услуг) у иностранных лиц
• особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости и по расходам на их реконструкцию
• «правило о пяти процентах» по Закону № 245-ФЗ
• специальные правила ведения раздельного учета по ОС и НМА
• раздельный учет операций, облагамых по ставке 0 %
• особенности исчисления и уплаты НДС при работе с контрагентами в рамках Таможенного союза

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОТ 19.07.2011 № 245-ФЗ: ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ

• новое в порядке определения места реализации товаров (работ, услуг) для целей взимания НДС
• новое в учете курсовых и суммовых разниц при формировании налоговой базы для целей исчисления НДС
• новый перечень операций, освобождаемых от налогообложения по НДС
• новые основания применения нулевой ставки НДС
• новая редакция норм, регулирующих применение налоговых вычетов по НДС

и другие принципиальные обновления главы 21 НК РФ