НДС: практика применения последних изменений законодательства. Рекомендации эксперта
| Дата проведения | 14 октября 2016 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Лекторы (1)
Чамкина Надежда Степановна
заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса
Программа семинара
- Последние обновления законодательной базы по НДС: общий обзор
- Письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС: правовое значение
- Формирование налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях
- Определение объекта налогообложения и места реализации товаров (работ, услуг)
- Получение авансов и сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)
- Передача прав и безвозмездная передача
- Арендные отношения
- Передача для собственных нужд
- Компенсационные выплаты
- Изменение цены договора, получение премий, бонусов
- Выполнение СМР подрядным и хозспособом
- Расчеты по оплате товаров (работ, услуг)
- Расчеты в иностранной валюте и условных единицах
- Исполнение обязанностей налогового агента
- Сложные ситуации при исчислении и уплате НДС (при предоставлении бонусов, премий и скидок; по залогам, займам и субсидиям; при штрафных санкциях по хоздоговорам и пр.)
- Счета-фактуры: порядок выставления и регистрации (общий порядок)
- Новые электронные форматы счетов-фактур, журнала их учета, книг покупок и продаж
- Счета-фактуры при реализации и при поступлении предоплаты
- Корректировочные и исправленные счета-фактуры
- Отличие корректировки от исправления
- Единые (сводные) корректировочные счета-фактуры
- Порядок одновременного отражения нескольких операций в счете-фактуре (в т. ч. корректировочном), в исправленном счете-фактуре (в т. ч. корректировочном)
- Регистрация корректировочных счетов-фактур в книге продаж и в книге покупок
- Отдельные ситуации применения счетов-фактур
- Счета-фактуры при совершении операций по реализации и приобретению товаров (работ, услуг) через посредников
- Отражение у посредника сведений о посреднической деятельности в журнале учета счетов-фактур, в декларации по НДС
- Особенности формирования счетов-фактур застройщиками и экспедиторами
- Счета-фактуры при возврате товаров, при предоставлении скидок
- Расчеты в иностранной валюте и в условных единицах
- Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через обособленные подразделения
- В каких случаях счета-фактуры, выписанные продавцом (исполнителем), не регистрируются в книге покупок
- Дополнительные листы к книге покупок и книге продаж (в электронной форме)
- Счета-фактуры при арендных отношениях
- Оформление счетов-фактур в более позднем периоде (после отгрузки и при «перепредъявлении» расходов)
- Случаи, когда счет-фактуру можно не выставлять
- Корректировочные счета-фактуры при повторном изменении стоимости товаров
- Случаи формирования неправомерно выставленных («суррогатных») счетов-фактур
- УПД: условия и порядок применения, реквизиты, заполнение
- Типичные претензии налоговых органов к счетам-фактурам
- Налоговые вычеты по НДС. Восстановление и раздельный учет НДС в свете изменений п. 4 ст. 170 НК РФ
- Возникновение права на налоговые вычеты (период, документы, отражение, условия)
- Вычеты: по авансам выданным; при приобретении товаров (работ, услуг); по ОС, НМА, оборудованию к установке; при осуществлении СМР; по нормируемым расходам в целях налогообложения прибыли и по расходам будущих периодов; при наличии облагаемых и необлагаемых операций; по импортным товарам
- Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые
- Применение налоговых вычетов налоговыми агентами
- Предоставление вычетов без использования счетов-фактур
- Вычет по счету-фактуре в разных налоговых периодах
- Случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются
- Ошибки в счетах-фактурах, которые могут привести к отказу в вычетах
- Сложные ситуации применения налоговых вычетов
- Восстановление НДС в случаях, не предусмотренных НК РФ
- Случаи восстановления НДС, ранее принятого к вычету
- Случаи, когда восстанавливать НДС не надо
- Применение правила 5%-го барьера, последствия отсутствия раздельного учета
- Декларация по НДС
- Новый порядок формирования и представления декларации
- Новый перечень кодов видов операций, необходимых для ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж (с 01.07.2016). Последствия неправильного применения кодов
- Сложные ситуации применения кодов видов операций (на примерах)
- Формирование отдельных разделов декларации
- Контрольные соотношения для самопроверки при заполнении декларации
- Новые правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Порядок формирования дополнительных листов книг покупок и продаж.
- Типичные ошибки плательщиков при формировании декларации и способы их исправления
- Внесение изменений (уточнений) в декларацию
- Формирование пояснений на требование налогового органа по выявленным в декларации расхождениям, противоречиям и ошибкам
- Обзор арбитражной практики по спорам, касающимся налоговых вычетов и счетов-фактур
- Особенности исчисления и уплаты НДС при внешнеэкономических сделках, в т. ч. в рамках ЕАЭС
- Определение места реализации работ и услуг
- Особенности формирования налоговой базы и вычетов
- Порядок возмещения НДС при экспорте-импорте
- Новое в порядке подтверждения ставки 0% и возможность представления реестров таможенных и транспортных документов
- Изменение порядка вычетов при совершении экспортных операций с 01.07.2016 (150-ФЗ от 30.05.2016)
- Какие возможности предоставляет сайт ФНС (электронные сервисы)
- Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики, разъяснений высших судебных органов и Минфина России
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
