НДС и налог на прибыль: новое в исчислении и уплате

2–3 июля 2012 г.

Москва, отель «Космос» + on-line трансляция в регионы

Программа

Новое в исчислении налога на прибыль и НДС: Федеральный закон от 19.07.2011 № 245-ФЗ, другие нормативные правовые акты. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России: правовое значение
НДС: методология и практика исчисления в 2012 году
- Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях: НДС с межценовой разницы, при уступке права требования до и после 01.10.2011; при безвозмездной передаче (в т. ч. раздаче товаров в рекламных целях); при строительстве хозспособом; при реализации товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в у.е., до и после 01.10.2011 (в т. ч. с применением ставки 0%); штрафные санкции по договорам; ошибочно поступившие суммы
- Момент определения налоговой базы: определение момента отгрузки; налогообложение авансовых платежей
- Счета-фактуры: новые формы, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137); электронные счета-фактуры; изменение стоимости уже отгруженных товаров в большую или меньшую сторону и корректировочные счета-фактуры (учет у продавца и у покупателя); отличие исправления счета-фактуры от корректировки; новые правила исправления ранее выставленных счетов-фактур, оформление дополнительных листов книг покупок и книг продаж; претензии налоговых органов к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур; ошибки в оформлении счетов-фактур, которые не лишают права на вычет
- Вычеты НДС: при перечислении авансовых платежей; новые правила с 01.10.2011; вычеты в более поздние периоды
- Раздельный учет «входного» НДС по облагаемым и необлагаемым НДС операциям. Правило 5% до и после 01.10.2011, изменения в порядке раздельного учета НДС по ОС и НМА
- Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету: новые основания для восстановления; особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, по расходам на реконструкцию (модернизацию)
- Новое в исполнении обязанностей налогового агента по НДС: при аренде (покупке) госимущества; при приобретении работ (услуг) у иностранных лиц. Определение места реализации работ (услуг) в целях исчисления НДС с 01.10.2011
Налог на прибыль: методология и практика исчисления в 2012 году
- Изменения в исчислении налога на прибыль: списание расходов на компьютерные программы, новые правила налогового учета НИОКР, консолидированные группы налогоплательщиков и др.
- Порядок исправления ошибок в налоговом учете: проблемы применения норм п. 1 ст. 54 НК РФ
- Особенности налогового учета амортизируемого имущества: классификация объектов амортизируемого имущества в налоговом учете; первоначальная стоимость амортизируемого имущества, приобретенного за плату и безвозмездно полученного; срок полезного использования амортизируемого имущества; особенности учета НМА в целях налогообложения прибыли; амортизация и амортизационная премия; ремонт, модернизация, реконструкция ОС; учет капвложений в арендованное имущество; реализация амортизируемого имущества с убытком; ликвидация (списание) объектов амортизируемого имущества
- Налоговый учет материальных расходов: недорогие объекты как особая категория МПЗ; формирование стоимости материалов (приобретенных, полученных безвозмездно, выявленных при инвентаризации и полученных при ремонте ОС); налоговый учет спецодежды
- Налоговый учет расходов, связанных с оплатой труда: учет выплат и вознаграждений работникам; компенсации; материальная помощь; добровольное страхование работников; учет форменной одежды; вознаграждения членам совета директоров
- Налоговый учет прочих расходов: страховых взносов во внебюджетные фонды; расходов на имущественное страхование; командировочных, представительских, рекламных расходов и пр.
- Внереализационные доходы и расходы: увеличение чистых активов организации за счет вложений собственников и / или акционеров / участников обществ; проценты по долговым обязательствам; курсовые и суммовые разницы; скидки и премии покупателям; штрафные санкции по договорам; потери от хищений, порчи и пр.; резерв сомнительных долгов. Списание безнадежной задолженности
Типичные ошибки исчисления и уплаты НДС и налога на прибыль
Ответы на вопросы, практические рекомендации

Мероприятие проводят

независимый эксперт, заместитель генерального директора ИКГ «АйСиГрупп», автор книг: «НДС: практика исчисления», «Основные средства», «Годовой отчет 2011» и др.