Москва, отель КОСМОС

Вступление в силу с 1 января 2012 года основных положений Федерального закона от 18.07.2011 № 227-ФЗ обозначает кардинальное переформатирование правового поля, в котором функционируют группы компаний, существенно меняет возможности и границы налогового планирования для организаций, признаваемых взаимозависимыми. Главной целью законодательных изменений, касающихся регулирования трансфертного ценообразования в холдингах, является повышение эффективности налогового контроля, ограничение распространенной в холдинговых структурах практики манипулирования ценами сделок при осуществлении операций между связанными или контролируемыми лицами.

Какие правовые возможности налогового планирования остаются сегодня у холдингов? Как применять на практике нормы 227-ФЗ? Где сегодня проходят правовые границы налоговой оптимизации для групп компаний? Об этом – наш бизнес-класс.

Вместе с вами в бизнес-классе работают:
Артем Анатольевич ЕВСЕЕВ
налоговый юрист, партнер компании «Кузьминых, Евсеев & Партнеры» (KE&P), преподаватель АНХ при Правительстве РФ
Николай Анатольевич ПАВЛЕНКО
адвокат, консультант-практик, преподаватель экономического и юридического факультетов РУДН

ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ И ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ
ПЛАНИРОВАНИЯ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ

• Стратегии налогового планирования, используемые для минимизации возможных налоговых рисков
• Инструменты налогового планирования в холдингах: налоговые льготы, специальные налоговые режимы, распределение денежных потоков во времени
• Как оптимизировать финансовую и организационную структуры холдинга
• Реорганизация как способ налоговой оптимизации
• Организация товарно-финансовых потоков и договорных отношений
• Оперативное распределение налоговой нагрузки между участниками холдинга
• Безналоговые способы передачи денежных средств: возвратное рефинансирование (займы и пр.); рефинансирование и капитализация прибыли через УК, безвозмездную передачу имущества или добавочный капитал; применение ст. 27 Федерального закона «Об ООО»
• Оптимизация налоговой нагрузки на сверхкрупные холдинги путем образования консолидированной группы налогоплательщиков (Федеральный закон от 16.11.2011 № 321-ФЗ)
• Оценка эффективности налоговой оптимизации в структурах холдингового типа

МЕТОДЫ ПЛАНИРОВАНИЯ НДС, НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, ИНЫХ НАЛОГОВ

• Перераспределение затрат между структурами холдинга
• Методы отсрочки уплаты НДС с авансов и налога на прибыль
• Минимизация налога на прибыль в холдинге с использованием резерва по сомнительным долгам
• Использование контрактов для целей налогового планирования (посреднические, инвестиционные, лизинговые договоры, договоры о совместной деятельности)
• Экономия НДС в оптовой торговле и производстве в рамках холдинга
• Разделение финансовых потоков «с НДС» и «без НДС» (производство, оказание услуг, выполнение работ)
• Планирование НДС с использованием механизма переоценки в «виртуальном» холдинге
• Возможные потери на НДС в холдинге
• Использование вексельных схем для оптимизации налоговой нагрузки на холдинг в целом и отдельных его участников
• Способы снижения налогового бремени за счет применения специальных режимов налогообложения (УСН, ЕНВД)

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ОПЛАТЫ ТРУДА В ХОЛДИНГЕ

• Принципы налогового планирования заработной платы
• Аутсорсинг и аутстаффинг персонала субъектами СНР как инструменты налогового планирования
• Выбор договорных форм для разных категорий персонала
• Нюансы и риски налогового планирования заработной платы, судебная практика