Бюджетирование: решения, практика, работа над ошибками
| Дата проведения | 17 - 18 октября 2016 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Лекторы (2)
Голайденко Елена Ивановна
к.э.н., руководитель финансово-экономического отдела ООО "Эсперанс"
Молвинский Денис Викторович
руководитель отраслевой практики Everise Consulting
Программа семинара
- Сквозная система планирования и контроля: цели, принципы
- Цели компании: прибыль, капитализация или несокрушимость
- Практика формализации целей компании и КПЭ (пример)
- Сквозная система планирования и контроля в компании как инструмент достижения выбранных целей
- Контуры сквозной системы планирования и их взаимосвязь
- Стратегическое планирование в компании
- Цели, принципы, этапы, практика стратегического планирования
- Структура и содержание стратегического плана. Финансовый план и универсальная модель стратегического финансового анализа (пример)
- Взаимосвязь стратегического и инвестиционного планирования, стратегического и среднесрочного бюджетного планирования
- Анализ и классификация затрат. Формирование «куба затрат»
- Понятие «куба затрат»
- Ключевые измерения «куба затрат»: что? ➞ ресурсы; на что? ➞ продукты / услуги, статьи затрат, объекты капвложений, бизнес-процессы, проекты, объекты калькуляций; где? ➞ МВЗ; кто отвечает? ➞ ЦФО, ФЦО, МВЗ
- Классификации затрат, используемые в управлении (первичные / вторичные; прямые / накладные; переменные / постоянные / условно-постоянные; релевантные / нерелевантные; устранимые / неустранимые; проектные / производственные / общепроизводственные / общехозяйственные / коммерческие / инвестиционные; капитализируемые (CAPEX) / текущие (OPEX)
- Единый бюджетный классификатор (пример)
- Финансовая структура компании
- Распределение ответственности и полномочий: за нормирование потребности в ресурсах; за закупку ресурсов; за потребление ресурсов (пример)
- Взаимосвязь финансовой структуры с другими структурами компании (юридической, процессной, организационной)
- Матрица ответственности ФЦО <> ЦФО <> МВЗ
- Среднесрочное бюджетное планирование в компании
- Основные принципы среднесрочного планирования
- Бюджетная модель. Бюджетные показатели. Структура бюджетов (практические примеры)
- Стандарт бюджетного планирования
- Методика планирования бюджетов, бюджетных показателей
- Функциональные бюджеты: Ббюджет продаж, бюджет производства, бюджет закупок и др.
- Мастер-бюджеты: бюджет доходов и расходов по видам деятельности, бюджет движения денежных средств прямым методом, бюджет движения капитала, бюджет движения денежных средств косвенным методом, прогнозный баланс
- Параметры (сценарные условия) бюджетов. Версии бюджетов
- Структура пояснительной записки к бюджету
- Регламент планирования, согласования и утверждения бюджетов и бюджетных показателей
- Стандарт исполнения бюджетов
- Оперативное (квартальное, месячное) планирование
- Управление договорами
- Управление денежными средствами (кассовые разрывы, приоритеты платежей)
- Роль и место казначейства в системе исполнения бюджета. Практика построения казначейских систем российских компаний
- Принципы бюджетного контроля и регулирования
- Стандарт анализа исполнения бюджетов и бюджетных показателей
- Методика, регламент анализа исполнения бюджетов и бюджетных показателей
- Аналитические отчеты по анализу и исполнению бюджетов
- Существенность отклонения. План-факт анализ. Разделение отклонений по типам
- Факторный и сравнительный анализ
- Контролируемые и неконтролируемые отклонения
- Стандарт формирования прогноза исполнения бюджетов и бюджетных показателей
- Методика, принципы и регламент формирования прогноза исполнения бюджетов и бюджетных показателей
- Критерии оценки необходимости корректировки годового бюджета, среднесрочных и долгосрочных планов
- Корректировка показателей
- Интеграция бюджетного управления с учетной системой, системой материального стимулирования
- Работа над ошибками: опыт реализации проекта постановки системы бюджетирования в торговой компании
- Бюджетная модель: модель операционной прибыли как основа построения, роль анализа чувствительности при выборе факторов. Реализация в системе IBM Cognos
- Методология планирования бюджета продаж: характеристики бизнеса, особенности коммерческого цикла; требования к планированию доходов; методологическая основа бюджета продаж (алгоритмы, аналитики, справочники, KPI); подходы к оценке объема продаж
- Управление расходами по центрам затрат и функциональным бюджетам: операционные и функциональные бюджеты, аналитические возможности; актуальные классификации затрат. Реализация модели планирования операционных затрат в системе IBM Cognos
- Автоматизация бюджетной модели: ошибки, рекомендации. Контроль исполнения бюджетов, анализ отклонений KPI
- Опыт внедрения систем бюджетного управления в крупнейших российских компаниях
- Обзор практических результатов внедрения систем и процедур бюджетного управления
- Особенности распределения ответственности и взаимодействия управляющих компаний и ДЗО. Календарные разрывы бюджетов
- Нормативно-целевое бюджетирование
- Практические рекомендации
